Российские банки обяжут передавать документы клиентов в ИФНС в рамках антиотмывочного закона

Издание «Коммерсантъ» пишет о том, что отечественные банки будут обязаны предоставлять документы клиентов юридических лиц в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) в рамках антиотмывочного закона (ФЗ № 115 ФЗ).

ИФНС требует запрашивать у клиентов по сомнительным операциям документов и предоставлять копии этих документов в налоговую службу.

В 2002-м году на территории РФ вступил в силу ФЗ № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Статья 6 данного закона содержит перечень операций с деньгами или имуществом, которые подлежат контролю со стороны уполномоченных лиц, если общая сумма их составляет не менее 600 тыс. руб. (либо эквивалентна этой суммы в валюте). Именно такие операции называются сомнительными.

Для отнесения операции с денежными средствами или движимым/недвижимым имуществом к сомнительным требуется, чтобы налицо были следующие признаки:

1. Отсутствие экономической выгоды для гражданина/организации при ее совершении.
2. Цель осуществления операции противоречит нормам законодательства.
3. Превышение определенной законодательством суммы (для большинства случаев она составляет 600 тыс. руб.).
4. Указанный законодателем субъектный состав.

Как правило, такие операции направлены на вывод средств за рубеж, обналичивание денег, уход от налогообложения, финансовую поддержку коррупции или иные незаконные цели. Для предотвращения подобных ситуаций банки и проводят тщательную идентификацию клиентов и вводят запрет на совершение ими некоторых операций до выяснения обстоятельств.

Требование относится к документам, которые поясняли бы источники возникновения денежных средств и раскрывали бы экономический смысл операций. Такими документами являются договоры с контрагентами клиентов банков. ИФНС также может запросить от кредитных организаций предоставить счета, счета-фактуры и накладные. В налоговой службе прокомментировали, что такие запросы имеют точечный характер и могут быть частью мероприятий с целью контроля.

Как считают юристы, предоставление в ИФНС чего-либо кроме справки по операциям и счетам клиента может трактоваться как нарушение требований по соблюдению банковской тайны.